Sparen en de fiscale gevolgen

Gepubliceerd op dinsdag 4 november om 14:54

Met sparen bouw je vermogen op. Wanneer je vermogen boven een bepaalde grens uitkomt, wil de belasting dat weten. Zij brengen dan namelijk een “spaarbelasting”in rekening.

Fiscale gevolgen

Inkomstenboxen
Gemiddeld vermogen
Vrijstellingdrempel
Spaartegoeden in het buitenland
Sparen door schenkingen te doen aan (klein)kinderen

Inkomstenboxen

In het Nederlandse belastingstelsel wordt onderscheid gemaakt naar drie soorten inkomen, onderverdeeld in drie inkomstenboxen. Voor elke box hanteert de fiscus andere tarieven en regels.

De boxen zijn verdeeld als volgt:

Box 1: inkomen uit werk en woning
Box 2: inkomen uit aanmerkelijk belang
Box 3: inkomen uit sparen en beleggen

Gemiddeld vermogen

De spaartegoeden vallen dus in box 3. Om te weten hoeveel spaarbelasting betaald moet worden, moet je eerst je “gemiddeld vermogen”berekenen. Je vermogen bestaat uit alle bank- en spaartegoeden, beleggingen en (indien van toepassing) een tweede woning. Van dit bedrag mag je schulden zoals een persoonlijke lening aftrekken, als deze groter zijn dan € 2.800, - (2007). Peil het vermogen op 1 januari van het jaar en op 31 december van hetzelfde jaar. Tel deze bedragen op en deel ze door twee: dat is je gemiddelde vermogen.

Vrijstellingdrempel

De vrijstellingdrempel voor het betalen van spaarbelasting is gesteld op € 20.014, - per persoon. Is er sprake van een fiscale partner, dan bedraagt de vrijstelling € 40.028, -. Boven de vrijstellingsdrempel betaal je 1,2% vermogensrendementsheffing. Als je minderjarige kinderen hebt, mag je het heffingsvrije vermogen verhogen met € 2.674, - per kind. Voor 65-jarigen geldt een verhoging van de vermogensvrijstelling in de vorm van een ouderentoeslag. De ouderentoeslag bedraagt maximaal € 26.494, - en hangt onder andere af van de hoogte van het inkomen uit werk en wonen.

Spaartegoeden in het buitenland

De Nederlandse belastingdienst krijgt automatisch bericht van rente die je in een ander land uit de Europese Unie ontvangt. In sommige landen (zoals België, Luxemburg en Oostenrijk) wordt al bronbelasting ingehouden op je rente. Dat geldt ook voor sommige landen die niet tot de Europese Unie landen behoren (zoals Liechtenstein en Zwitserland). Je moet bij de belastingaangifte daarom wel vermelden dat in het buitenland al belasting is ingehouden. Anders zou je dubbel belasting betalen.

Sparen door schenkingen te doen aan (klein)kinderen

Je kunt veel belasting besparen door verstandig te schenken. Door middel van schenkingen maak je gebruik van de vrijstelling die de belasting hanteert. Ouders mogen hun kind jaarlijks € 4.479, - belastingvrij schenken. Zijn de kinderen 18 jaar, maar nog geen 35 jaar, dan mogen de ouders eenmalig een bedrag van € 22.379, - belastingvrij aan hun kinderen geven. In de brochure “belasting en Schenking”van de Belastingdienst vind je meer informatie.

Relevant voor fiscale gevolgen

Spaarloon vandaag opneembaarnieuws
Het spaarloon van twee miljoen Nederlanders komt vandaag vrij. Het betreft een totaal van 4 miljoen euro. De spaarders hoeven het…

15 september wordt spaarloon uitbetaaldnieuws
Op 15 september valt het spaarloon vrij. De datum is vervroegd omdat het kabinet hoopt hiermee de economie een injectie te geven.…

Nederlanders sparen fiscaal voor pensioen of hypotheeknieuws
Het Centrum voor Verzekeringsstatistiek (CVS) heeft een analyse over 2009 gemaakt, waaruit blijkt dat Nederlanders fors gebruik ma…