Sparen voor een pensioen

Gepubliceerd op maandag 23 juni om 14:30

Tot 2008 was het alleen via een lijfrenteverzekering mogelijk fiscale voordelen te behalen met betrekking tot een spaarplan voor de opbouw van een (aanvullend) pensioen. Vanaf 1 januari 2008 is er meer keuzevrijheid en mogelijkheid voor het sparen van een (aanvullend) pensioen met daarbij de gunstige aftrekmogelijkheden voor de belasting. In plaats van een (vaak dure)lijfrenteverzekering kan men nu ook belastingtechnisch gunstig gebruik maken van een bankspaarproduct.

Pensioensparen

Het pensioen banksparen
Pensioenspaarfonds of pensioenspaarverzekering
Fiscaal voordeel
Voordelen pensioensparen
Nadelen pensioensparen

Het pensioen banksparen

In plaats van de gebruikelijke periodieke premie voor de lijfrenteverzekering spaar je bij de bank je oudedagvoorziening door periodiek een bedrag op een geblokkeerde bankrekening te storten. Het pensioensparen kan tegen een variabele rente of een vaste rentevergoeding.

Je kunt ook kiezen voor een pensioenspaarrekening waarbij de bank het geld belegt in fondsen. Het is niet mogelijk om van deze rekening tussentijds geld op te nemen. Van te voren spreek je met de bank af wanneer de einddatum wordt bereikt. Dat kan op 65-jarige leeftijd, maar in ieder geval voor je 70ste verjaardag. Op de afgesproken einddatum moet je een lijfrente of ander vergelijkbaar bankspaarproduct aanschaffen waarmee het vermogen inclusief rendement periodiek (meestal maandelijks) wordt uitgekeerd.

Pensioenspaarfonds of pensioenspaarverzekering

De spaarfondsen richten zich op de aandelenmarkt. Het is moeilijk het rendement te bepalen omdat men afhankelijk is van de beursprestaties. De pensioenspaarverzekering biedt vaak een gegarandeerd rendement, aangevuld met een winstuitkering. Wanneer u zich bedenkt en wilt overstappen dan worden daar forse overstapkosten voor berekend.

U kunt wel bij het spaarfonds op de einddatum beslissen de uitbetaling uit te stellen. Het kan gebeuren dat de beursprestaties op het moment van de einddatum zwaar teleurstellend zijn. Men kan er dan voor kiezen de uitbetaling uit te stellen in de hoop dat de beurs zich gedurende een bepaalde periode zal herstellen.

Fiscaal voordeel

Het pensioen banksparen levert fiscaal voordeel op, wanneer je kunt aantonen dat je een pensioengat hebt. De uitkering mag niet later dan op 70-jarige leeftijd ingaan. De uitkering duurt vanaf het bereiken van de 65-jarige leeftijd minimaal 5 jaar en maximaal 20 jaar. Je kunt de uikering voor je 65ste laten ingaan. In dat geval mag de uitkering duren tot het bereiken van de 85-jarige leeftijd.

Deze voorwaarden worden gesteld bij het aftrekken van de stortingen van de inkomstenbelasting. Het maximale bedrag hiertoe is voor het jaar 2008: € 17.817, -. Voor het gereserveerde kapitaal betaal je geen vermogensbelasting. De uitkering wordt wel fiscaal belast. Omdat men als pensioengerechtigde meestal in een lager belastingtarief valt, is men ook hierbij voordeliger uit.

Voordelen pensioensparen

Buiten de fiscale voordelen, biedt het pensioensparen nog een ander voordeel. Bij een lijfrenteverzekering gaat het kapitaal indien hiervoor niets is geregeld, verloren bij het overlijden van de verzekerde. Het opgebouwde kapitaal bij pensioensparen wordt periodiek uitgekeerd aan de nabestaanden (partner en kinderen). De kosten die verbonden zijn aan een pensioenspaarproduct zijn over het algemeen veel lager dan die van de lijfrenteverzekering.

Nadelen pensioensparen

Wanneer u van plan bent vervroegd met pensioen te gaan, is pensioensparen een minder goede optie. De uitkering, die dan voor het bereiken van de 65-jarige leeftijd ingaat, moet duren tot het bereiken van de 85-jarige leeftijd. De uitkering over deze langere periode zal hierdoor laag uitvallen. Het daarop volgende nadeel is dat de uitkering ophoudt op het bereiken van de 85-jarige leeftijd. Het inkomen zal per die datum drastisch kunnen dalen. Een lijfrenteverzekering garandeert een uitkering tot het moment van overlijden. Men kan overigens wel het opgebouwde kapitaal uit het pensioensparen bij het bereiken van de einddatum alsnog overhevelen naar een lijfrente.

Relevant voor pensioensparen

Mijnpensioenoverzicht.nlnieuws
Vanaf 2011 kan iedere Nederlander inzicht krijgen in zijn AOW en pensioen via de website Mijnpensioenoverzicht.nl.

Pensioenbewustzijn dient vergroot te wordennieuws
Veel Nederlanders maken zich niet druk om het pensioen, ondanks de alarmerende berichten. Het platform CentiQ, Wijzer in geldzaken…

Pensioenstelsel in Nederland zo slecht nog nietnieuws
Uit een onderzoek van de universiteit van Melbourne en adviesbureau Mercer blijkt dat het Nederlandse pensioenstelsel dat van ande…