Pensioen voor ondernemers

Gepubliceerd op maandag 23 juni om 13:59

Als werknemer bouw je meestal pensioen op via de werkgever. Zelfstandigen moeten zelf zorgen voor de opbouw van het pensioen. Voor deze groep zijn er een aantal mogelijkheden om te zorgen voor de opbouw van een goede oudedagvoorziening. Iedere ondernemer doet er verstandig aan om naast zijn bedrijf ook in zijn toekomst te investeren.

Pensioen ondernemers

Sparen voor pensioen
Lijfrenteverzekering
Pensioen opbouwen uit eigen onderneming, in eigen beheer, aparte pensioen BV
De Fiscale Oudedagsreserve (FOR)

Sparen voor pensioen

Een flexibele manier is een bedrag te sparen. Je kunt dit op verschillende manieren doen. Je kunt een maandelijks bedrag automatisch overboeken naar een spaarrekening die een hoge rente geeft. Het is een eenvoudige manier en je bent vrij om met het gespaarde bedrag om te gaan. Er kleven echter wel nadelen aan. Je hebt discipline nodig om het spaargeld niet aan te spreken voor andere uitgaven. Het biedt daarbij ook nog eens geen fiscale voordelen.

Lijfrenteverzekering

Een lijfrenteverzekering is een goede manier om je oudedagvoorziening te regelen. De lijfrenteverzekering is een levensverzekering waarbij je periodiek (meestal maandelijks) premies betaalt. Of je stort een flink bedrag ineens (koopsom). Met deze verzekering ben je verzekerd van een periodieke uitkering wanneer je de pensioensgerechtigde leeftijd hebt bereikt. Het voordeel van deze verzekering is dat de premies of de koopsom aftrekbaar zijn van de belasting. De periodieke uitbetaling is echter wel belast.

Het is raadzaam na te gaan of je uiteindelijk financieel wijzer wordt van deze constructie. Het verschil tussen het belastingvoordeel bij het sparen en het deel wat bij de uitkering belast wordt, moet financieel voordeel opleveren. Het is een redelijk dure manier om een pensioen op te bouwen, omdat er veel bijkomende kosten aan vastzitten. Zo zijn er de provisiekosten en een ingebouwde overlijdensrisicoverzekering.

Pensioen opbouwen uit eigen onderneming, in eigen beheer, aparte pensioen BV

Ondernemers kunnen een pensioen in eigen beheer opbouwen. Dit kan als directeur groot aandeelhouder. Het voordeel is dat je als ondernemer vrije beschikking houdt over je pensioengelden.

Nadeel van deze constructie is dat je het risico loopt onvoldoende op te bouwen om een lange periodieke uitkering te garanderen. Je kunt via verkeerde investeringen risico lopen en de opgebouwde pensioenreservering kwijtraken. Een aparte pensioen BV heeft het voordeel dat pensioengelden buiten een eventueel faillissement vallen. Voorwaarde is dat je als directeur groot aandeelhouder tenminste 10% van de aandelen in de BV moet hebben. De uitvoering van het pensioen geschiedt in dit geval geheel door de BV.

Ook kan de overwaarde van de onderneming op de pensioengerechtigde leeftijd te gelde worden gemaakt. Nadeel is dat een groot deel van de bedrijfsopbrengst (52%) in de geldkas van de fiscus verdwijnt. De stakinglijfrente is een alternatief. Dan wordt er alleen over de periodieke uitkering belasting geheven en niet over de overdrachtswinst ineens.

De Fiscale Oudedagsreserve (FOR)

De FOR is een ondernemingsfaciliteit die een fiscale voorziening biedt. Jaarlijks kun je een percentage van je winst reserveren. Het bedrag blijft buiten de belastingheffing. Het maximum percentage is 12% en het maximumbedrag is (in 2007) € 11.050, -.

Voorwaarde is dat de opgebouwde FOR niet hoger uitkomt dan het eigen vermogen van de onderneming. Wanneer je stopt met de onderneming, kun je het bedrag uit de FOR kopen voor de oudedagvoorziening. Wanneer je het bedrag niet voor de oudedagvoorziening wilt aanwenden, zul je uiteindelijk alsnog belasting over het gereserveerde bedrag moeten betalen.

Relevant voor pensioen ondernemers

Mijnpensioenoverzicht.nlnieuws
Vanaf 2011 kan iedere Nederlander inzicht krijgen in zijn AOW en pensioen via de website Mijnpensioenoverzicht.nl.

Pensioenbewustzijn dient vergroot te wordennieuws
Veel Nederlanders maken zich niet druk om het pensioen, ondanks de alarmerende berichten. Het platform CentiQ, Wijzer in geldzaken…

Pensioenstelsel in Nederland zo slecht nog nietnieuws
Uit een onderzoek van de universiteit van Melbourne en adviesbureau Mercer blijkt dat het Nederlandse pensioenstelsel dat van ande…