Eerder met pensioen, de fiscale gevolgen

Gepubliceerd op donderdag 12 juni om 14:03

Nu de VUT-regeling en prepensioenregeling zijn afgeschaft kan men zich afvragen of het financieel nog haalbaar is te sparen voor een vervroegd pensioen. Zonder de fiscale voordelen is dit namelijk een dure, en voor velen een onbetaalbare zaak geworden. Heb je de wens om op je 60ste leeftijd in plaats van op je 65-jarige leeftijd te stoppen met werken, dan zul je de vijf tussenliggende jaren uit eigen zak moeten betalen. Het werknemerspensioen en AOW gaan niet eerder in dan bij het bereiken van de 65-jarige leeftijd.

Sparen voor vervroegd pensioen

De meeste pensioenverzekeraars staan het wel toe om het pensioen voor de 65-jarige leeftijd in te laten gaan. Het grote nadeel is dat de hoogte van het pensioen ermee daalt. Men kan er van uitgaan dat de uitkering van het pensioen daalt met 7 tot 8% voor ieder jaar dat men eerder wil stoppen met werken, omdat de pensioenreservering uitgesmeerd moet worden over meerdere jaren.

De nieuwe wetgeving staat wel toe de jaarlijkse pensioenopbouw te verhogen. Hiermee kan het effect van een lagere uitkering bij het uitsmeren over meerdere jaren enigszins afgezwakt worden.

Een andere mogelijkheid is het vrijwillig aanvullend pensioen, waarbij de werknemer spaart voor een aanvullend pensioen. De fiscus hanteert voor de stortingen maximum bedragen en de hoogte van het te bereiken pensioen is afhankelijk van de verplichte pensioenregeling van de werkgever. De stortingen worden in mindering gebracht op het bruto loon.

Een andere optie is te kiezen voor pensioen banksparen: dat is een lijfrenteverzekering waarmee men spaart voor een lijfrentekapitaal dat op een afgesproken datum wordt gebruikt om periodieke uitkeringen te verkrijgen. Een vervroegde pensioendatum zou dan een datum kunnen zijn waarop men deze periodieke uitbetalingen laat doen. De premies voor een lijfrenteverzekering worden betaald uit privémiddelen. Ze zijn aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. Men dient met deze vorm van banksparen wel aan een aantal wettelijke voorwaarden te voldoen.

Alternatieven

Het ligt voor de hand om zelf een kapitaal te sparen om de tussenliggende periode te kunnen overbruggen. Hoe langer men kan sparen, hoe meer kapitaal men kan vergaren. Het is daarom verstandig om er zo vroeg mogelijk mee te beginnen. De levensloopregeling is een alternatief voor sparen. De levensloopregeling staat toe ieder jaar 12% van het bruto jaarsalaris te sparen tot een maximum van 210%.

Een ander alternatief is een extra vrijwillige verzekering om bij te sparen via je pensioenregeling. De belasting stelt overigens grenzen aan het opbouwpercentage. Voor wie het (financieel) niet haalbaar is geld opzij te zetten voor een vervroegd pensioen kan kiezen voor een parttime pensioen. In dat geval ga je voor het bereiken van de 65-jarige leeftijd minder werken. Je bouwt op de dagen waarop je werkt verder pensioen op. Op de dagen waarop je niet werkt geniet je intussen van de uitkering uit het reeds opgebouwde pensioen.

Pensioengat

Uit onderzoek blijkt dat 80% van de werknemers een pensioentekort heeft. Dit pensioentekort wordt meestal aangeduid als het pensioengat. Er zijn vele situaties die dit tekort veroorzaken. Het is raadzaam de persoonlijke situatie voor zichzelf duidelijk te maken.

Een pensioentekort houdt in dat de uitkering van het pensioen lager zal zijn dan 70% van het laatstverdiende (of gemiddelde) inkomen. Een vervroegd pensioen is dan misschien financieel niet of nauwelijks haalbaar. Is het pensioen goed geregeld dan kan men uitrekenen hoeveel vermogen er nodig is om een vervroegd pensioen te realiseren.

Relevant voor fiscale gevolgen

Mijnpensioenoverzicht.nlnieuws
Vanaf 2011 kan iedere Nederlander inzicht krijgen in zijn AOW en pensioen via de website Mijnpensioenoverzicht.nl.

Pensioenbewustzijn dient vergroot te wordennieuws
Veel Nederlanders maken zich niet druk om het pensioen, ondanks de alarmerende berichten. Het platform CentiQ, Wijzer in geldzaken…

Pensioenstelsel in Nederland zo slecht nog nietnieuws
Uit een onderzoek van de universiteit van Melbourne en adviesbureau Mercer blijkt dat het Nederlandse pensioenstelsel dat van ande…